Mikä on suhdelukuanalyysi? Liiketoimintasi taloudellisen terveyden tarkistaminen

Liiketoiminnan omistajana tai johtajana tiedät, että tietoon perustuvien päätösten tekeminen on olennaista yrityksesi menestykselle. Yksi tehokas työkalu, joka voi auttaa sinua saamaan käsityksen yrityksesi taloudellisesta terveydestä, on suhdelukuanalyysi. Analysoimalla taloudellisia suhteita voit verrata yrityksesi suorituskykyä ajan myötä, tunnistaa sen vahvuudet ja heikkoudet sekä tehdä viisaampia päätöksiä liiketoimintastrategiastasi. Tässä blogikirjoituksessa tarkastelemme tarkemmin, mitä suhdelukuanalyysi on, miten se toimii ja miten voit käyttää sitä liiketoimintasi edistämiseen. Jatka lukemista.

Mitä on suhdelukuanalyysi? – sisällysluettelo:

1. Mitä on yrityksen taloudellinen arviointi?
2. Mitä on suhdelukuanalyysi?
3. Taloudellisten suhteiden tyypit
4. Kuinka suorittaa suhdelukuanalyysi?
5. Yhteenveto

Mitä on yrityksen taloudellinen arviointi?

Yrityksen taloudellinen arviointi tarkoittaa sen suorituskyvyn, tiettyjen tavoitteiden saavuttamiseen varattujen varojen, pääoman, liikevaihdon ja tappioiden analysoimista. Se toteutetaan yleensä havaitsemaan mahdolliset epäsäännöllisyydet yrityksen taloudessa ja tekemään tarpeelliset muutokset jatkokehitystä varten. Voit saada merkittävimmät tiedot taseesta, tuloslaskelmasta ja rahavirtalaskelmasta.

Mitä on suhdelukuanalyysi?

Suhdelukuanalyysi on yksi menetelmistä, joilla analysoidaan yrityksen taloudellista suorituskykyä. Se antaa sinulle tietoa likviditeetistä, veloista, kannattavuudesta ja monista muista liiketoimintaan liittyvistä alueista. Se sisältää taloudellisten tietojen vertailun yritysraporteista, jotka löytyvät yleensä verkkotietueista.

Taloudellisten suhteiden tyypit

Suhdelukuanalyysissä käytetään useita erilaisia taloudellisia suhteita, kuten staattisia, dynaamisia, suhteellisia ja absoluuttisia suhteita. Staattiset suhteet käyttävät tietoja tuloslaskelmasta ja taseesta, kun taas dynaamiset suhteet käyttävät tietoja rahavirtalaskelmasta. Absoluuttiset suhteet liittyvät yrityksen taloudellisiin resursseihin. Tämän perusteella lasketaan suhteelliset suhteet, joiden arvo on absoluuttisten suhteiden osamäärä.

Taloudelliset suhteet voidaan ryhmitellä sen mukaan, mitä yrityksen suorituskyvyn aluetta haluamme analysoida. Esimerkiksi arvioidaksemme yrityksen kannattavuutta voimme tarkastella suhteita, kuten sijoitetun pääoman tuotto tai oman pääoman tuotto. Arvioidaksemme sen maksukykyä voimme tarkastella likviditeettisuhteita ja velkasuhteita.

Velka

Saadaksesi käsityksen yrityksen veloista ja sen kyvystä maksaa ne, sinun tulisi tarkastella esimerkiksi:

• Velkaantumisaste, joka osoittaa, kuinka suuri osa yrityksen varoista on rahoitettu veloilla. Se lasketaan jakamalla yrityksen kokonaisvelka sen varojen kokonaisarvolla.
• Pitkäaikaisen velan ja oman pääoman suhde, joka mittaa yrityksen pitkäaikaisen velan määrää suhteessa sen omaan pääomaan.

Likviditeetti

Yrityksen likviditeetin tarkastamiseksi sinun on tiedettävä nykyinen suhde, joka voidaan laskea jakamalla yrityksen nykyiset varat sen nykyisillä veloilla.

Kannattavuus

Tarkistaaksesi yrityksen kannattavuuden, on tärkeää kiinnittää huomiota myyntituloksiin, voittoihin ja siihen, miten se käyttää omaa pääomaansa. Tämän vuoksi on hyödyllistä tarkastella seuraavia suhteita:

• Myynnin tuotto (ROS) – se lasketaan jakamalla yrityksen tulot sen nettomyynnillä.
• Oman pääoman tuotto (ROE) – se osoittaa, kuinka paljon voittoa yritys tuottaa suhteessa osakkeenomistajien sijoittamaan rahamäärään.
• Varojen tuotto (ROA) – se mittaa, kuinka tehokkaasti yritys käyttää varojaan voiton tuottamiseen.

Markkinatehokkuus

Markkinatehokkuuden indikaattorit antavat sinulle mahdollisuuden arvioida, kuinka tehokkaasti yritys toimii liiketoimintaympäristössään. Näitä ovat esimerkiksi:

• Myyntisaamisten päivät (DSO) – se mittaa keskimääräistä aikaa, joka yritykseltä kuluu myyntisaamisten keräämiseen laskun lähettämisen jälkeen.
• Varaston myyntipäivät (DSI) – se osoittaa, kuinka monta päivää yritykseltä kuluu varaston myymiseen.
• Työvoiman tuottavuusindeksi – se lasketaan jakamalla yrityksen kokonaismyyntitulojen määrä keskimääräisellä työntekijämäärällä tietyn ajanjakson aikana.

Kuinka suorittaa suhdelukuanalyysi?

Tutkitaan, kuinka käyttää suhdelukuanalyysiä arvioidaksesi yrityksesi taloudellista terveyttä.

Vertaile todellista tilannetta suunnitelmaan

Kattavan liiketoimintasuunnitelman ja taloudellisen ennusteen laatiminen ennen yrityksen perustamista on ratkaisevan tärkeää edistymisen seuraamiseksi, tavoitteiden saavuttamisen arvioimiseksi ja parannuskohteiden tunnistamiseksi.

Tarkista yrityksesi tase

Tase antaa sinulle yleiskuvan yrityksesi taloudellisesta asemasta, mukaan lukien sen varat ja velat.

Tarkista tuloslaskelma

Tuloslaskelma voi auttaa sinua määrittämään, ylittävätkö yrityksesi kulut sen budjetin ja saavutetaanko myyntitavoitteet.

Analysoi rahavirtalaskelma

Rahavirtalaskelma on taloudellinen asiakirja, joka antaa tietoa yrityksen rahavirroista ja -menoista tietyn ajanjakson aikana.

Laske taloudelliset suhteet

Käytä kerättyjä tietoja laskiaksesi erityisiä taloudellisia suhteita. Tämä auttaa sinua määrittämään liiketoimintasi nykytilan, tunnistamaan mahdolliset ongelmat ja tekemään tarvittavat muutokset. Lisäksi ota huomioon ulkoiset tekijät ja kilpailu analyysin suorittamisen yhteydessä. Esimerkissä näytämme, kuinka laskea ja tulkita vain muutamia edellä mainituista indikaattoreista.

Velkaantumisaste

Mit mitä korkeampi suhde, sitä suurempi osa yrityksen varoista on rahoitettu veloilla. Suhde 1 tarkoittaa, että yrityksen kokonaisvelka on yhtä suuri kuin sen kokonaisvarat, mikä tarkoittaa, että yritys on 100 % velkarahoitettu.

Pitkäaikaisen velan ja oman pääoman suhde

Oma pääoma voidaan laskea yrityksen varojen ja velkojen erotuksena. Mitä lähempänä yrityksen pitkäaikaisen velan ja oman pääoman suhde on 1, sitä suurempi on velan osuus omasta pääomasta, mikä osoittaa yrityksen suurempaa velkaantuneisuutta.

Nykyinen suhde

Nykyinen suhde, joka on 2 tai korkeampi, osoittaa, että yrityksellä saattaa olla ylimääräistä likviditeettiä. Vaikka ylimääräinen likviditeetti saattaa vaikuttaa suotuisalta, se ei aina ole niin, koska käytettävissä olevat varat tulisi sijoittaa kannattaviin mahdollisuuksiin korkeampien tuottojen saavuttamiseksi. Suhde, joka on alle 1,2, osoittaa huonoa taloudellista tilannetta ja on olemassa konkurssiriski.

Myynnin tuotto (ROS)

Myynnin tuotto -suhde 0,25 tarkoittaa, että jokaisesta dollarista, jonka yritys käyttää, se tuottaa 0,25 dollaria (25 senttiä) liiketoimintavoittoa. Jos myynnin tuotto -suhde on alhaisempi, yrityksen on saavutettava suurempi myyntimäärä säilyttääkseen kannattavuutensa.

Oman pääoman tuotto (ROE)

Mitä korkeampi tämän suhteen arvo on, sitä parempi se on yritykselle. Siksi aikaisempien kausien taloudellisia tietoja tulisi käyttää vertailukohtana. Tässä tapauksessa ei ole tiettyä tavoitealuetta, jota meidän tulisi tavoitella. Voimme myös saada negatiivisia arvoja, mikä osoittaa syntyneitä tappioita.

Varojen tuotto (ROA)

Korkeampi tämän suhteen arvo osoittaa suotuisampaa tilannetta yritykselle. Kuten aiemmin mainittiin, on tärkeää ottaa huomioon aikaisemmat taloudelliset asiakirjat saadakseen paremman näkökulman.

Yhteenveto

Suhdelukuanalyysi on yksi tapa arvioida yrityksen taloudellista tilannetta. Sen onnistuneeksi toteuttamiseksi on tarpeen valmistella huolellisesti taloudelliset asiakirjat ja laskea tietyt arvot. Lisäksi on olennaista tulkita oikein saadut tiedot, sillä yrityksen menestys riippuu usein näiden tietojen perusteella tehdyistä päätöksistä. Saadaksesi objektiivisen arvion, on myös hyödyllistä pitää mielessä yleinen taloudellinen tilanne ja muut ulkoiset tekijät, jotka voivat vaikuttaa yrityksesi terveyteen, sekä verrata tuloksia kilpailijoiden tuloksiin.

Lue myös: Kaikki liiketoimintaprosessien kartoittamisesta. Voiko sitä käyttää verkkokaupassa?

Jos pidät sisällöstämme, liity vilkkaaseen mehiläisyhteisöömme Facebookissa, Twitterissä, LinkedInissä, Instagramissa, YouTubessa, Pinterestissä, TikTokissa.